FAQ Benzingutschein

Benzingutscheine erfreuen sich großer Beliebtheit als steuerfreies Goodie für fleißige Mitarbeiter. Doch da gibt es allerlei Fallstricke zu beachten. Im Folgenden eine Zusammenstellung der häufigsten Leseranfragen zu dem Thema.

Was ist das besondere am Benzingutschein? Eigentlich nichts. Es gibt keine besondere steuerliche Begünstigung für Benzingutscheine, sondern eine allgemeine Freigrenze in Höhe von 44 Euro für Sachbezüge. Wahrscheinlich erfreut sich der Benzingutschein deshalb besonderer Beliebtheit, weil die Benzinpreise so stark gestiegen sind und fast jeder Benzin oder Diesel brauchen kann.

Warum dürfen es maximal 44 Euro sein? Weil das die monatliche Freigrenze laut § 8 Absatz 2 Satz 9 EStG ist. Achtung! Freigrenze, nicht Freibetrag. Bekommt ein Mitarbeiter Sachbezüge in Höhe von 45 Euro, ist alles steuerpflichtig.

Warum darf nicht einfach einen 44-Euro-Gutschein von Aral, Shell und Co. ausgeben? Diesen Trick hat sich die Finanzverwaltung überlegt, um den Steuervorteil möglichst einzudämmen. Das Finanzamt sagt, dass Eurogutscheine keine Sachbezüge sind, sondern Geldbezüge. Und damit gilt die 44-Euro-Freigrenze nicht. Es muss also zwingend ein Litergutschein mit genau bezeichneter Kraftstoffsorte sein.

Meine Tankstelle stellt keine Litergutscheine aus - was nun? In der Tat macht das kaum eine Tankstelle. Kein Wunder bei den enorm schwankenden Benzinpreisen. Lösung 1: Sie können sich den Autoschlüssel Ihres Mitarbeiters geben lassen und das Auto des Mitarbeiters betanken. Lösung 2: Sie geben ihm einen Gutschein über Liter, gemeinsam mit einer Tankkarte einer Tankstelle, und weisen ihn an, dass er die Tankkarte nur in Verbindung mit einem Gutschein verwenden kann. Wie das genau geht, steht in unserem Tipp vom ...

Kann ich meinem Mitarbeiter der Einfachheit auch Bargeld geben zum Tanken? Eindeutig nein. Denn dann ist es kein Sachbezug mehr, sondern ein Geldbezug.

Zählen ein Handy, Geburtstagsgeschenke oder Erholungsbeihilfen bei der 44-Euro-Grenze mit? Nein. Alles, wofür es eine gesonderte Steuerbefreiung bzw. Pauschalierungsmöglichkeit gibt, bleibt außer Betracht.

Kann ich auch einem Mitarbeiter mit Dienstwagen einen Benzingutschein geben? Wenn er noch ein anderes Auto hat, dann schon. Für den Dienstwagen bekommt er ja sowieso das gesamte Benzin bezahlt. Da ergibt der Gutschein keinen Sinn.

Habe ich den Vorsteuerabzug aus dem Benzingutschein? Im Ergebnis nein. Sie können zwar die Vorsteuer ziehen, die Überlassung des Benzins an den Mitarbeiter gilt aber dann als "unentgeltliche Wertabgabe" und kostet in gleicher Höhe wieder Mehrwertsteuer. Der Einfachheit halber lassen Sie also den Vorsteuerabzug weg, dann fällt bei der Benzinweitergabe auch keine Mehrwertsteuer an.

Wie soll ich den Benzingutschein verbuchen? In der Finanzbuchhaltung am besten unter "freiwillige soziale Leistungen lohnsteuerfrei". Streng genommen müssten Sie den Benzingutschein auch auf der Gehaltsabrechnung und beim Lohnkonto ausweisen, und zwar als Nettobezug und gleichzeitig als Nettoabzug für den Sachbezug. Das macht allerdings aus Praktikabilitätsgründen kaum jemand.



Sie suchen einen Steuerberater in Gilching? Ihre Suche hat ein Ende. Die Steuerkanzlei Gesierich hat sich auf die Beratung inhabergeführter Unternehmen im Landkreis Starnberg konzentriert - vor allem in den Rechtsformen der GmbH sowie der GmbH & Co. KG. Wir verstehen uns als Full-Service-Kanzlei, die Ihnen nicht nur Lohnbuchhaltung und Finanzbuchhaltung, sondern auch den kompletten Zahlungsverkehr abnimmt. Dass wir auch Ihre Bilanz - mit Pünktlichkeitsgarantie - erstellen und Ihre Steuersituation optimieren versteht sich von selbst.